§ 25a Margen-Rechner
Viele Händler verrechnen sich bei der Differenzbesteuerung. Dieser Rechner zeigt dir, was nach dem Umsatzsteueranteil aus der Marge und nach deinen Kosten wirklich übrig bleibt – inkl. Netto-Gewinn und ROI.
1 Kalkulation
Brutto: Du gibst den Betrag inkl. USt ein. Wir rechnen die VSt (19%) für dich raus.
Das Geld im Auto ist "gebunden".
1. Nutzt du einen Kredit, zahlst du echte Bankzinsen.
2. Nutzt du Eigenkapital, entgeht dir Gewinn, den du anderswo erzielt hättest (Opportunitätskosten).
Nach Steuern, Kosten und Zinsen.
Was du mit dem Rechner in 30 Sekunden klärst
- USt-Anteil aus der Marge: wie viel Umsatzsteuer „steckt“ in deiner Differenz (Einzeldifferenz)?
- Echter Netto-Gewinn: Verkauf − Einkauf − Kosten − USt-Anteil.
- ROI statt Bauchgefühl: Gewinn ins Verhältnis zum eingesetzten Kapital.
Die Mathematik hinter § 25a (Einzeldifferenz)
Der häufigste Denkfehler: „Kosten senken die Steuer.“ Bei § 25a wird die Umsatzsteuer typischerweise aus der Marge zwischen Ein- und Verkaufspreis abgeleitet. Zusatzkosten (Aufbereitung/Reparatur/Standkosten) mindern deinen Gewinn, verändern aber nicht automatisch die Einzeldifferenz.
Praxis-Hinweis: Hohe Aufbereitungskosten + kleine Marge sind eine typische „Kapital-Falle“: Du zahlst Umsatzsteueranteil aus der Marge, obwohl du Teile/Leistungen oft brutto einkaufst und keine Vorsteuer ziehst.
Wann dieser Rechner ideal ist – und wann nicht
- Ideal: §25a-Fahrzeuge (Privat/Kleinunternehmer/§25a-Ankauf), schnelle Profit-Entscheidung pro Fahrzeug.
- Nicht ideal: EU-/Export-Sonderfälle (Option/Verzicht, steuerfreie Lieferung, Nachweise/Belegkette).
Für EU/Export inkl. „Verzicht auf §25a“ und korrektem Rechnungstext nutze den Smart-Deal-Rechner.
§25a hängt am Einkauf. Wenn der Einkauf mit offen ausgewiesener USt erfolgte, ist §25a typischerweise ausgeschlossen.
§ 25a CheckDer schnellste formelle Fehler: falscher oder fehlender Hinweis (§25a / igL / Export). Sicher dir den passenden Text je Fall.
Rechnungstexte-GeneratorWenn EU-Händler „Netto-Rechnung“ fordert oder Export im Spiel ist: Szenario rechnen, Ergebnis sehen, Text übernehmen.
Smart-Deal-RechnerROI verstehen: Warum „500 € Gewinn“ nicht reicht
Im Gebrauchtwagenhandel entscheidet ROI oft stärker über „gute“ Deals als der absolute Gewinn – insbesondere bei langen Standzeiten und kapitalintensiven Fahrzeugen.
FAQ zum § 25a Margen-Rechner
Prüfer-typische Fragen, praxisnah beantwortet – damit du schneller zu belastbaren Entscheidungen und sauberen Belegen kommst.
Senken Reparaturkosten die Steuer bei § 25a?
Typischerweise nein. Bei § 25a wird die Umsatzsteuer aus der Marge (Verkauf − Einkauf) abgeleitet. Reparatur-/Aufbereitungskosten mindern deinen Gewinn, aber nicht automatisch die Einzeldifferenz.
Was bedeutet „USt-Anteil aus der Marge“?
Der Verkaufspreis enthält bei §25a keinen offenen Steuerausweis. Dennoch steckt im Bruttomargenanteil ein Umsatzsteueranteil, der rechnerisch aus der Marge abgeleitet wird. Genau diesen Anteil macht der Rechner sichtbar.
Was passiert bei negativer Marge?
Bei negativer Marge entsteht typischerweise keine Umsatzsteuer aus der Differenz (Bemessungsgrundlage 0). Wirtschaftlich bleibt es trotzdem ein Verlust – insbesondere, wenn zusätzliche Kosten angefallen sind.
Wann sollte ich statt dessen den Smart-Deal-Rechner nutzen?
Wenn EU-Verkauf/Export oder „Verzicht auf §25a“ in Frage kommen und du neben Gewinn/Steuer auch den passenden Rechnungstext und Warnhinweise für Nachweise brauchst. → Smart-Deal-Rechner
Wie sichere ich den richtigen Rechnungstext?
Nutze den Rechnungstexte-Generator, damit §25a/igL/Export-Formulierungen nicht zum formellen Angriffspunkt werden.