Darf ich differenzbesteuern?
Unsicher, ob Regelbesteuerung oder § 25a UStG gilt? Beantworte 2 Fragen und erhalte sofort das Ergebnis.
§ 25a Quick-Check
Beantworte 3 Fragen und prüfe, ob du die Differenzbesteuerung anwenden darfst.
Was prüft der § 25a Check genau?
Die Differenzbesteuerung (§ 25a UStG) ist im Gebrauchtwagenhandel ein zentraler Hebel – aber nur zulässig, wenn der Ankauf ohne Vorsteuerabzug erfolgt ist. Genau hier passieren die teuersten Fehler: Ein falsch klassifizierter Einkauf „infiziert“ den gesamten Verkaufsprozess (Rechnungstext, Steuersatz, Nachweise, Archivierung).
So funktioniert der Check
- Du wählst aus, von wem das Fahrzeug eingekauft wurde (typischerweise ohne vs. mit Vorsteuerabzug).
- Du siehst sofort, ob § 25a in diesem Standardfall typischerweise anwendbar ist.
- Du bekommst Hinweise, was als nächster Schritt wichtig ist (z. B. Rechnungshinweis, EU-/Export-Fall prüfen).
Typische Eingänge (Daumenregel)
- Oft § 25a-fähig: Privatperson, Kleinunternehmer (§ 19), bereits differenzbesteuerter Händlerankauf.
- Oft nicht § 25a-fähig: Einkauf mit offen ausgewiesener Umsatzsteuer (Vorsteuerabzug möglich).
Hinweis: Sonderkonstellationen (z. B. Ketten-/Reihengeschäfte, Sondergebiete, atypische Beleglagen) sind einzelfallabhängig.
Rechnungshinweis absichern
Der häufigste Formfehler: falscher oder fehlender Rechnungstext (igL/§25a/Export). Das ist ein unnötiger Angriffspunkt.
Deal komplett simulieren
Wenn EU/Export oder „Verzicht auf §25a“ im Raum steht: simuliere Steuerlogik + Netto-Gewinn und erhalte den passenden Rechnungstext.
Guide
Differenzbesteuerung (§ 25a) – technischer Leitfaden
Rechnung, Marge, Dokumentation & EU-Dilemma im Detail.
EU
igL (§ 6a) – Nachweise & ZM
USt-IdNr., ZM, Gelangensbestätigung/CMR – prüfungssicher.
Firewall
Typische Umsatzsteuerfehler (Hub)
Die häufigsten Fehlerbilder – mit Checklisten & Praxisfällen.
FAQ zum § 25a Check
Kurze, prüfungsnahe Antworten auf die häufigsten Fragen – damit du schneller zur richtigen Rechnung und Dokumentation kommst.
Wann darf ich § 25a typischerweise anwenden?
Typischerweise bei Ankauf ohne Vorsteuerabzug (z. B. Privatperson, Kleinunternehmer (§ 19), bereits differenzbesteuerter Ankauf). Maßgeblich ist der Einkaufsstatus – nicht der spätere Verkauf.
Was ist der häufigste Praxisfehler?
Falsche Rechnungstexte oder eine falsche Steuerlogik nach einem fehlerhaften Einkaufstyp. Ein §25a-Einkauf darf im Verkauf nicht mit „steuerfreier igL“ vermischt werden. Für sichere Texte: Rechnungstexte-Generator.
Kann ich ein §25a-Fahrzeug steuerfrei in die EU liefern?
Bei Anwendung von §25a ist eine steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung (§ 6a UStG) ausgeschlossen. Je Lieferung kann ggf. ein Verzicht auf §25a (Option) in Betracht kommen – das ist wirtschaftlich oft das eigentliche Dilemma. Dafür eignet sich der Smart-Deal-Rechner.
Darf ich Umsatzsteuer ausweisen, wenn ich §25a anwende?
Nein. Bei §25a darf keine Umsatzsteuer gesondert ausgewiesen werden; erforderlich ist ein Hinweis auf die Sonderregelung. Den passenden Hinweis generierst du über Rechnungstexte-Generator.
Senken Aufbereitungskosten die Steuer bei §25a?
Kosten mindern deinen Gewinn, ändern aber die Einzeldifferenz typischerweise nicht. Für eine realistische Gewinnsicht inkl. Kosten: §25a Margen-Rechner.